Fundacja rodzinna oraz nieruchomości w Hiszpanii: jak inwestować bezpiecznie i chronić swoje aktywa?
Inwestowanie w nieruchomości w Hiszpanii od lat cieszy się niesłabnącym zainteresowaniem polskich przedsiębiorców. Jednak wraz ze wzrostem portfela aktywów, pojawiają się kluczowe pytania o bezpieczeństwo kapitału i płynną sukcesję. Odpowiedzią na te potrzeby stała się fundacja rodzinna – rozwiązanie prawne, które zrewolucjonizowało planowanie majątkowe w Polsce.
Co znajdziesz w artykule?
- Czym jest fundacja rodzinna i dlaczego stała się inwestycyjnym hitem?
- Kto może założyć fundację rodzinną?
- Fundacja rodzinna a nieruchomości w Hiszpanii – model zakupu
- Fundacja rodzinna: podatki w Polsce i Hiszpanii
- Ryzyko podwójnego opodatkowania
- Dlaczego inwestorzy wybierają ten model?
- Posłuchaj podcastu: Fundacja rodzinna w praktyce
- FAQ – Fundacja rodzinna i nieruchomości w Hiszpanii
Czy zakup nieruchomości w Hiszpanii przez fundację rodzinną to optymalny model dla każdego inwestora? W najnowszym odcinku podcastu Dream Property Talks Tatiana Pękala rozmawia na ten temat z Magdaleną Jarmołkowicz, radczynią prawną z kancelarii Franke de la Fuente. Poniżej przedstawiamy kluczowe wnioski z tej rozmowy oraz analizę prawno-podatkową tego rozwiązania.
Czym jest fundacja rodzinna i dlaczego stała się inwestycyjnym hitem?
Fundacja rodzinna to nowa w polskim porządku prawnym osoba prawna, której głównym celem jest gromadzenie majątku, zarządzanie nim w interesie beneficjentów oraz realizacja świadczeń na ich rzecz. Największą zaletą, jaką oferuje fundacja rodzinna, jest oddzielenie majątku prywatnego fundatora od majątku fundacji.
W praktyce oznacza to, że aktywa (np. dom w Marbelli czy apartament w Esteponie) stają się własnością fundacji. Dzięki temu są one chronione przed ewentualnymi roszczeniami osobistymi wobec fundatora, co jest kluczowe dla osób prowadzących ryzykowną działalność gospodarczą. Sukcesja majątku staje się dzięki temu procesem zaplanowanym, fundacja trwa niezależnie od życia jej twórcy.
Kto może założyć fundację rodzinną?
Fundatorem może być wyłącznie osoba fizyczna posiadająca pełną zdolność do czynności prawnych. Co ważne, fundację może założyć więcej niż jedna osoba (np. małżeństwo), o ile robią to za życia. Statut precyzyjnie określa, kto jest beneficjentem i na jakich zasadach otrzyma świadczenia. To sprawia, że fundacja rodzinna jest niezwykle elastycznym narzędziem budowania wielopokoleniowego dziedzictwa.
Fundacja rodzinna a nieruchomości w Hiszpanii – model zakupu
Wielu inwestorów zastanawia się, czy fundacja rodzinna może bezpośrednio posiadać zagraniczne aktywa. Odpowiedź brzmi: tak. Zakup nieruchomości w Hiszpanii przez fundację rodzinną odbywa się na zasadach podobnych do zakupu przez polską spółkę z o.o., jednak z istotnymi różnicami podatkowymi.
Fundacja może nabywać domy, apartamenty czy grunty na Costa del Sol, a następnie nimi zarządzać – na przykład wynajmować je krótko- lub długoterminowo. Warto jednak pamiętać, że fundacja musi działać w ramach tzw. dozwolonej działalności gospodarczej, aby zachować swoje preferencje podatkowe.
Polecane nieruchomości
Zobacz więcej
Apartament na środkowym piętrze w Calahonda
Calahonda
€ 355.000
Nr referencyjny : R5440570
Fundacja rodzinna: podatki w Polsce i Hiszpanii
Kwestia fundacja rodzinna podatki to jeden z najczęstszych tematów rozmów z doradcami prawnymi. Polski system oferuje fundacji m.in.:
- zwolnienie z CIT przychodów z najmu nieruchomości (w ramach działalności dozwolonej),
- brak opodatkowania na etapie gromadzenia kapitału wewnątrz fundacji,
- 15% podatek CIT płatny dopiero w momencie wypłaty świadczenia na rzecz beneficjentów.
Jednak w przypadku inwestowania w Hiszpanii, sytuacja się komplikuje. Hiszpański fiskus (Hacienda) widzi w fundacji polski podmiot prawny. Należy wziąć pod uwagę hiszpański podatek od dochodów nierezydentów (IRNR) oraz lokalne podatki majątkowe.
Ryzyko podwójnego opodatkowania
Czy istnieje ryzyko, że zapłacimy podatki dwa razy? Kluczowa jest tu polsko-hiszpańska umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Fundacja rodzinna, mimo że korzysta ze zwolnienia podmiotowego w Polsce, powinna być traktowana jako rezydent podatkowy. Precyzyjne zaplanowanie struktury zakupu nieruchomości w Hiszpanii pozwala zminimalizować obciążenia fiskalne, co szczegółowo omawiamy w naszym podcaście.
Dlaczego inwestorzy wybierają ten model?
Głównym powodem, dla którego fundacja rodzinna Hiszpania to coraz częstsze połączenie, jest bezpieczeństwo. Fundacja:
- Zapobiega rozdrobnieniu majątku (nieruchomość w Hiszpanii pozostaje w jednej „ręce” przez pokolenia).
- Chroni przed roszczeniami o zachowek (majątek wniesiony do fundacji po upływie odpowiedniego czasu nie wchodzi w skład masy spadkowej).
- Oferuje optymalizację cash-flow (zyski z najmu w Hiszpanii mogą być reinwestowane w kolejne apartamenty bez płacenia 19% podatku Belki czy CIT-u w Polsce na bieżąco).
Posłuchaj podcastu: Fundacja rodzinna w praktyce
Poznaj procedurę zakładania fundacji, najczęstsze błędy inwestorów oraz jak bezpiecznie prowadzić zakup nieruchomości w Hiszpanii przez fundację rodzinną w naszej rozmowie z Magdaleną Jarmołkowicz.
🎧 Posłuchaj odcinka na YouTube:
FAQ – Fundacja rodzinna i nieruchomości w Hiszpanii
Czy fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą?
Tak, ale tylko w zakresie określonym przez prawo (np. najem, dzierżawa, rozporządzanie nieruchomościami). Przekroczenie tego zakresu wiąże się z karencją 25% stawki CIT.
Czy beneficjent fundacji musi płacić podatek za pobyt w domu w Hiszpanii będącym własnością fundacji?
Udostępnienie nieruchomości beneficjentom z tzw. zerowej grupy (bliska rodzina) jest zazwyczaj zwolnione z podatku dochodowego, co jest ogromną zaletą w porównaniu do klasycznej spółki z o.o.
Ile kosztuje założenie fundacji rodzinnej?
Wymagany fundusz założycielski to co najmniej 100 000 PLN. Do tego dochodzą koszty notarialne, wpisu do rejestru oraz obsługi prawnej statutu.
Czy fundacja może wziąć kredyt na dom w Hiszpanii?
To możliwe, choć polskie i hiszpańskie banki dopiero uczą się obsługiwać tego typu podmioty. Bardziej popularnym modelem jest finansowanie zakupu ze środków własnych fundacji lub pożyczek od założyciela.
Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Przed podjęciem decyzji o założeniu fundacji i zakupie nieruchomości w Hiszpanii skonsultuj się z licencjonowanym doradcą.
