Alquiler de un piso en España y los impuestos en Polonia – Guía práctica
Cada vez más polacos deciden comprar una propiedad en España, considerándola no solo como un lugar de descanso, sino también como una fuente adicional de ingresos por alquiler. Sin embargo, surge la pregunta: ¿cómo declarar los ingresos del alquiler de un piso en España ante la oficina tributaria polaca? ¿Es necesario declarar estos ingresos en Polonia? ¿Cómo evitar la doble imposición? ¿Qué documentos se necesitan? Respondemos a las preguntas más frecuentes.
¿Qué encontrarás en el artículo?
¿Hay que declarar en Polonia los ingresos por el alquiler de un piso en España?
Si eres residente fiscal en Polonia, es decir, vives permanentemente en Polonia o tu centro de vida está en este país, tienes la obligación de declarar todos tus ingresos, incluidos los obtenidos en el extranjero, en Polonia. Esto significa que los ingresos por el alquiler de un piso en España deben declararse ante la oficina tributaria polaca. El tema del alquiler de un piso en España y los impuestos en Polonia genera muchas dudas, pero la regla es sencilla: la hacienda polaca quiere saber de todos tus ingresos, independientemente del país en el que se hayan obtenido.
¿Cómo declarar el impuesto sobre el alquiler extranjero en Polonia?
Los ingresos por el alquiler de un apartamento en España deben declararse en la declaración anual de impuestos en Polonia. Si se trata de un alquiler privado, desde 2023 se liquida exclusivamente mediante un impuesto único sobre los ingresos registrados (PIT-28).
En España también es obligatorio liquidar el impuesto sobre el alquiler; esta obligación se aplica a los propietarios de inmuebles incluso si no son residentes. Para los ciudadanos de la Unión Europea, la tasa actual del impuesto sobre el alquiler es del 19%.
Polonia y España aplican el método de deducción proporcional, lo que significa que la cantidad adeudada en Polonia puede reducirse por el impuesto pagado en España, pero solo hasta el importe de la obligación fiscal polaca. Si la cantidad española es mayor, no es necesario pagar nada adicional en Polonia; si es menor, se paga la diferencia.
¿Cómo evitar la doble imposición al alquilar un piso en España?
Para no pagar impuestos dos veces sobre los mismos ingresos, Polonia y España han firmado un convenio para evitar la doble imposición. En el caso de los ingresos por alquiler de inmuebles, se aplica el llamado método de exención con progresividad. Esto significa que los ingresos por el alquiler de un piso en España se gravan en España y no se pagan impuestos por ellos en Polonia, pero deben declararse en la declaración de impuestos. Sin embargo, estos ingresos afectan al cálculo del tipo impositivo que pagarás por los demás ingresos obtenidos en Polonia.
Ejemplo: Si en Polonia tienes ingresos por trabajo y además alquilas un piso en España, los ingresos españoles aumentan tu tramo impositivo en Polonia, pero no se gravan por segunda vez.
¿Qué documentos se necesitan para la declaración en Polonia?
Para declarar correctamente los ingresos por el alquiler de un piso en España en Polonia, prepara los siguientes documentos:
- confirmación de los ingresos por alquiler (contratos de alquiler, facturas, extractos bancarios),
- documentos que confirmen el pago del impuesto en España (por ejemplo, resoluciones fiscales, confirmaciones de transferencias a la agencia tributaria española),
- documentos traducidos al polaco si están redactados en español,
- declaración anual de impuestos de España (si es requerida).
Todos estos documentos pueden ser necesarios en caso de inspección o dudas por parte de la oficina tributaria polaca.
Resume
El alquiler de un piso en España y los impuestos en Polonia es un tema que requiere conocer la normativa de ambos países. Lo fundamental es declarar los ingresos en Polonia, liquidar correctamente el impuesto en España y aprovechar el convenio para evitar la doble imposición. Es importante tener todos los documentos en regla y, en caso de dudas, consultar a un asesor fiscal para evitar sorpresas desagradables.
