Wynajem mieszkania w Hiszpanii a podatki w Polsce – praktyczny poradnik

Coraz więcej Polaków decyduje się na zakup nieruchomości w Hiszpanii, traktując ją nie tylko jako miejsce wypoczynku, ale także jako źródło dodatkowego dochodu z wynajmu. Jednak pojawia się pytanie: jak rozliczyć dochód z wynajmu mieszkania w Hiszpanii w polskim urzędzie skarbowym? Czy trzeba zgłaszać taki dochód w Polsce? Jak uniknąć podwójnego opodatkowania? Jakie dokumenty są potrzebne? Odpowiadamy na najczęściej zadawane pytania.

Czy dochód z wynajmu mieszkania w Hiszpanii trzeba zgłosić w Polsce?

Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, czyli na stałe mieszkasz w Polsce lub Twój ośrodek życia znajduje się w tym kraju, masz obowiązek rozliczyć się z całości swoich dochodów, również tych uzyskanych za granicą, w Polsce. Oznacza to, że dochód z wynajmu mieszkania w Hiszpanii należy zgłosić w polskim urzędzie skarbowym. Wynajem mieszkania w Hiszpanii a podatki w Polsce to temat, który budzi wiele wątpliwości, ale zasada jest prosta: polski fiskus chce wiedzieć o wszystkich Twoich przychodach, niezależnie od kraju ich uzyskania.

Warto przeczytać również: Ile można zarobić na wynajmie wakacyjnej nieruchomości w Hiszpanii?

Jak rozliczyć podatek od wynajmu zagranicznego w Polsce?

Dochód z wynajmu mieszkania w Hiszpanii należy wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym w Polsce. Jeśli jest to najem prywatny, od 2023 r. rozlicza się go wyłącznie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28).

W Hiszpanii również należy rozliczyć się z podatku od wynajmu – obowiązek ten dotyczy właścicieli nieruchomości nawet wtedy, gdy nie są rezydentami. Dla obywateli Unii Europejskiej stawka podatku od najmu wynosi obecnie 19%.

Polska i Hiszpania stosują metodę proporcjonalnego odliczenia, co oznacza, że kwotę należną w Polsce można pomniejszyć o daninę zapłaconą w Hiszpanii, jednak maksymalnie do wysokości polskiego zobowiązania. Jeśli hiszpańska kwota jest wyższa, w Polsce nie trzeba nic dopłacać; jeśli niższa – dopłaca się różnicę.

Jak uniknąć podwójnego opodatkowania przy wynajmie mieszkania w Hiszpanii?

Aby nie płacić podatku dwa razy od tego samego dochodu, Polska i Hiszpania podpisały umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. W przypadku dochodów z wynajmu nieruchomości stosuje się tzw. metodę wyłączenia z progresją. Oznacza to, że dochód z wynajmu mieszkania w Hiszpanii jest opodatkowany w Hiszpanii, a w Polsce nie płacisz od niego podatku, ale musisz go wykazać w zeznaniu podatkowym. Dochód ten wpływa jednak na ustalenie stawki podatkowej, jaką zapłacisz od pozostałych dochodów uzyskanych w Polsce.

Przeczytaj również: Ważne zmiany w prawie regulującym wynajem turystyczny w Hiszpanii

Przykład: Jeśli w Polsce masz dochody z pracy i dodatkowo wynajmujesz mieszkanie w Hiszpanii, to hiszpański dochód podnosi Twój próg podatkowy w Polsce, ale nie jest opodatkowany drugi raz.

Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia w Polsce?

Aby prawidłowo rozliczyć dochód z wynajmu mieszkania w Hiszpanii w Polsce, przygotuj następujące dokumenty:

• potwierdzenie uzyskania dochodu z wynajmu (umowy najmu, rachunki, wyciągi bankowe),
• dokumenty potwierdzające zapłatę podatku w Hiszpanii (np. decyzje podatkowe, potwierdzenia przelewów do hiszpańskiego urzędu skarbowego),
• przetłumaczone na język polski dokumenty, jeśli są sporządzone po hiszpańsku,
• roczne zeznanie podatkowe z Hiszpanii (jeśli jest wymagane).

Wszystkie te dokumenty mogą być potrzebne w przypadku kontroli lub wątpliwości ze strony polskiego urzędu skarbowego.

Kilka słów na koniec

Wynajem mieszkania w Hiszpanii a podatki w Polsce to temat, który wymaga znajomości przepisów obu krajów. Kluczowe jest zgłoszenie dochodu w Polsce, prawidłowe rozliczenie podatku w Hiszpanii oraz skorzystanie z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Warto zadbać o komplet dokumentów i – w razie wątpliwości – skonsultować się z doradcą podatkowym, by uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.