Nieruchomość w Hiszpanii a podatki. Praktyczny poradnik
Rosnące zainteresowanie zagranicznych inwestorów nieruchomościami w Hiszpanii widać na każdym kroku. Od pięciu lat trwa prawdziwy boom na kupowanie apartamentów, domów i rezydencji w tym kraju. Istotne grono zagranicznych inwestorów stanowią Polacy, którzy w słonecznej części Europy poszukują bezpiecznych i opłacalnych destynacji. Sprawdzamy, jak przygotować się do zakupu nieruchomości, żeby żadne koszty nas nie zaskoczyły.
Co znajdziesz w artykule:
Niezależnie od tego, czy kupujemy mieszkanie inwestycyjne, czy planujemy przeprowadzkę do domu w Hiszpanii, zakup nieruchomości za granicą może być dla nabywców ekscytujący, ale również wzbudzać obawy, zwłaszcza jeżeli nie mają w tej kwestii żadnego doświadczenia. Planując zakup domu lub mieszkania w Hiszpanii, warto pamiętać, że oprócz ceny transakcyjnej, należy wziąć pod uwagę dodatkowe koszty, takie jak: podatki, opłaty rejestracyjne czy notarialne. Rzetelny i doświadczony specjalista powinien przypomnieć nabywcom o tym, by uwzględnić je w całkowitym budżecie inwestycji.
Podatki ITP i VAT należne przy kupnie nieruchomości w Hiszpanii
Podatki od nieruchomości w Hiszpanii różnią się nie tylko w zależności od rynku pierwotnego czy wtórnego, a także w zależności od regionu. W przypadku rynku wtórnego, podatek od przeniesienia własności (ITP) jest progresywny i wynosi od 6 do 10 proc. w niemal całej Hiszpanii. Wyjątkami są wybrzeże Costa Blanca, gdzie poza Murcją podatek opiewa na 10 proc. ceny zakupu i Andaluzja, gdzie podatek wynosi 7 proc. niezależnie od wartości transakcji. Kupując nieruchomość z rynku pierwotnego, trzeba do ceny oferowanej przez dewelopera doliczyć podatek VAT w wysokości 10 proc. oraz podatek od czynności prawnych (AJD) w wysokości 1,2 proc. ceny zakupu (tu też mogą wystąpić różnice w zależności od regionu).
Koszty dodatkowe
Kolejnym kosztem jest opłata notarialna, która jest naliczana stosownie do wartości mieszkania lub domu i opłata za wpis do ksiąg wieczystych, która stanowi około 60 proc. opłaty notarialnej. Inwestorzy, którzy częściowo finansują zakup nieruchomości kredytem hipotecznym, muszą liczyć się z koniecznością opłacenia wyceny nieruchomości, podatku od czynności prawnych i prowizji banku.
Opłaty należne po kupnie nieruchomości
W Hiszpanii, podobnie jak w Polsce, istnieje szereg opłat i podatków z tytułu posiadania nieruchomości. Są to: podatek od nieruchomości (IBI), podatek od wywozu śmiecie (basura) oraz podatek od majątku nierezydenta (IRNR). Podatki te naliczane są przez gminę, w której znajduje się nieruchomość.
Podatki od najmu nieruchomości w Hiszpanii
Polski rezydent podatkowy, który wynajmuje swoją nieruchomość Hiszpanii, jest zobowiązany do uiszczenia podatku od uzyskanych w tym kraju dochodów. Oznacza to, że najem musi zgłoszony do lokalnych organów podatkowych, a od uzyskanych dochodów rezydenci Unii Europejskiej muszą odprowadzić 19 proc. podatku dochodowego. Obywatele krajów spoza Unii płacą stawkę wyższą, 24 proc.. Obywatele Unii są zobligowani do uwzględnienia dochodów z zagranicy w rocznym zeznaniu podatkowym składanym w swoim kraju. Szczegóły regulują przepisy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Obliczenie podatku należnego za dochody uzyskane za granicą (w tym przypadku z najmu nieruchomości w Hiszpanii) odbywa się na podstawie metody odliczenia proporcjonalnego. W praktyce oznacza to, że dochód uzyskany za granicą jest opodatkowany w Polsce, ale od należnej kwoty odlicza się kwotę podatku zapłaconego w Hiszpanii.
Warto wiedzieć!
Konieczność wykazania zagranicznych dochodów w polskim urzędzie skarbowym przez polskich rezydentów podatkowych istnieje także w sytuacji, gdy nie uzyskują innych dochodów w Polsce, poza tymi uzyskanymi za granicą.